Каждый из нас хотя бы раз платил за обучение за себя или своих близких. Однако не все знают, что вернуть эти деньги можно совершенно легально и законно. В этой статье вы узнаете, что такое налоговый кредит на образование, кто, как и когда может его получить.
Что такое налоговый вычет
Это государственная компенсация стоимости вашего образования. Налоговый вычет составляет 13 %. Максимальная сумма, которую вы можете взять в качестве налогового вычета на образование, составляет 120 000 рублей в год. Вы получаете налоговый вычет в размере 13% от 120 000 рублей, даже если ваше образование обошлось вам дороже всего. Максимальный размер налогового вычета составляет 15 600 рублей.
Кто может получить вычет за обучение
По закону рассчитывать на возврат налога могут только резиденты Российской Федерации, которые платят налог в виде подоходного налога. Например, если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, вы не имеете права на возврат налога.
Подоходный налог с физических лиц — это форма налогообложения физических лиц. Ставка налога составляет 13 %.
Если вы его платите, то получаете возврат налога.
Кто не может получить налоговый вычет
Плата за обучение не может быть возвращена тем, кто не платит подоходный налог.
Важно не путать подоходный налог с физических лиц и самозанятость, так как подоходный налог с физических лиц — это налог на личный доход, а самозанятость — это налог на профессиональный доход. Это разные формы налогообложения с разными налоговыми ставками.
Кроме того, заявление не могут подать следующие лица
Условия получения налогового вычета
Возраст: Скидки предоставляются для всех возрастов. Скидки предоставляются родственникам родителей до 24 лет.
Организация: частная или государственная — не имеет значения. Главное — наличие лицензии или документа, разрешающего образовательную деятельность.
Форма обучения: если это ваше образование — необязательно. Если речь идет об обучении ваших детей, братьев или сестер — только полное посещение.
Например, если вы дадите своему ребенку деньги и скажете, чтобы он «все делал сам», вы не сможете рассчитать будущие налоговые вычеты. Поскольку на самом деле вы не являетесь лицом, внесшим плату за обучение. Вы можете претендовать на налоговые скидки как для себя, так и для своего двоюродного брата в течение трех лет с момента оплаты обучения.
Выбирайте второй вариант, если вы, скорее всего, будете вносить плату за обучение в течение многих лет или лет одновременно.
Пример: ваш ребенок поступил в университет, где плата за обучение составляет 100 000 рублей в год. Вы можете оплатить обучение пятилетнего ребенка в размере 500 000 рублей. В этом случае вы получите возмещение в виде 13% от максимальной суммы (50 000 рублей), то есть 6 500 рублей. Если вы платите 100 000 рублей в год, то получаете 6 500 рублей в год.
Как получить вычет за обучение
Через налоговую инспекцию.
Предположим, новичок Василий решил приобрести программу комплексного маркетинга в Московской академии экономического развития (МАЭР). Василий становится студентом и через четыре месяца обучения успешно сдает экзамены. Через год он получает право на налоговый вычет. Правда, не со всей суммы, а только со 120 000 рублей (помните максимальный порог скидки, о котором мы говорили в предыдущем разделе?) .
В этом случае Василию необходимо подготовить паспорт + копию, копию договора на обучение, копию лицензии МАЭР, подтверждение оплаты обучения и подоходного налога.
Эту информацию можно получить двумя способами. Попросить у работодателя или скачать с сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).
ВАЖНО: Если вы просите скидку на оплату обучения для детей или братьев и сестер, вам понадобится документ, подтверждающий родство + документ, содержащий информацию о формате очного обучения.
Далее наш герой отправляется в ФНС России, добавляет налоговую декларацию 3-НДФЛ, пишет заявление на возврат и уточняет реквизиты счета. Ему предоставляется налоговый вычет.
Если Василий не хочет идти в ФНС, он может сделать все вышеперечисленное через сайт Федеральной налоговой службы.
На то, чтобы подтвердить, что Василий будет оказывать налоговые услуги, уходит три месяца. При положительном ответе деньги будут зачислены на расчетный счет в течение месяца.
Для этого Василий требует те же документы, что и для возмещения через налоговую службу. Вам необходимо обратиться в ближайшее отделение Федеральной налоговой службы и написать там заявление о своем праве на получение уведомления о налоговом вычете.
Максимальный срок ожидания уведомления — 30 календарных дней.
Василий получает такое уведомление на своей работе. Бухгалтер не будет удерживать 13 % НДФЛ с каждой последующей зарплаты до окончания скидки.
Главное, что нужно запомнить из этой статьи: