Если вы решили развернуться с собственным делом и оформить самозанятость, важно заранее понять, какие сделки допустимы и что именно можно предложить покупателю. Закон 422-ФЗ кратко определяет, что такой статус подходит для тех, кто получает доходы от профессиональной деятельности без наёма работников. Но где проходит граница между оказанием услуг и торговлей — вопрос, который вызывает на практике больше всего споров.
На моей практике я часто вижу, что люди, начавшие подрабатывать, например, рукоделием или продажей бывших в употреблении вещей, уверены: раз они делают товар своими руками, то никаких ограничений нет. Однако всё зависит от происхождения продукта. Если предмет создан вами — это результат производства собственного товара. Такой доход можно учитывать в рамках режима, и вы вправе реализовывать изделия напрямую, через интернет-магазин, социальные сети или приложения вроде Яндекс и МойСклад. Но если вы берёте на продажу приобретённых товаров, не участвовав в их изготовлении, ситуация меняется кардинально.
В обычном магазине торговля строится на купле-продаже чужого товара по договоре. При самозанятости такой формат подпадает под запрет — пункт 8 статьи 4 закона прямо запрещает перепродажу. То есть, если вы покупаете вещь, чтобы потом реализовать её в розницу, это уже предпринимательская деятельность. Для этого нужен иной налоговый режим, регистрация ИП, уплата НДС и ведение бухгалтерии. Исключение возможно лишь при продаже бывших в употреблении вещей, принадлежащих вам лично, — здесь доход считается разовым и не связан с систематической торговлей.
Тем, кто всё же хочет торговать, стоит заранее продумать, как оформлять оплату. Принимать деньги через эквайринг или онлайн-кассу можно, но только если операции проходят через официальный сервис — например, ВТБ, Яндекс.Кассу или иные платформы, работающие по требованиям законодательства. При этом в договоре с покупателем важно чётко прописать, что сделка совершается между физическими лицами, а не от имени магазина.
Часто спрашивают: «А можно ли использовать площадки вроде ?» Ответ зависит от количества продаж и источника товара. Если речь идёт о хобби, приносящем небольшой доход, вопросов у налоговой не будет. Но как только вы систематически размещаете объявления, увеличивается риск признания вашей деятельности предпринимательской. Поэтому, прежде чем расширять ассортимент и открывать свой мини-магазин, стоит проконсультироваться у юриста или налогового консультанта. Законодательство меняется, и то, что было допустимо вчера, завтра может попасть под новую норму Налогового кодекса.
Таким образом, самозанятость позволяет реализовывать свои товары, но не заниматься торговлей в классическом смысле. Разница тонкая, но существенная: вы можете творить, изготавливать, продавать результат труда — однако перепродавать чужое нельзя. От этого зависят не только легальность доходов, но и размер налога, порядок учёта и возможность без проблем использовать современные инструменты оплаты. Иначе — придётся оформлять ИП и действовать по всем правилам предпринимательского законодательства.
Кто считается самозанятым и какие виды деятельности разрешены законом
Самозанятому разрешено вести деятельность без наёма работников и регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это форма легальной занятости, предусмотренная Федеральным законом 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». Основной критерий — выполнение работ или оказание услуг лично, без привлечения других лиц. Именно от этого зависит, кого относят к самозанятым и какие сделки допускаются законом.
Законодательства прямо не запрещают вести продажи собственного товара, если он произведён своими силами. Например, изделия ручной работы, картины, мыло или одежда, созданные дома, можно реализовывать клиентам через маркетплейсы, соцсети или офлайн. Важно лишь, чтобы продажа не превратилась в перепродажу — то есть самозанятый не должен закупать чужие вещи и продавать их дороже. В этом случае будет нарушение, так как подобная деятельность относится уже к торговле, а не к оказанию услуг или производству собственного товара.
На моей практике я часто вижу, что начинающие путают понятия: если вы купили товар на маркетплейсе, немного изменили упаковку и выставили на продажу — это не самозанятость. Такой наём чужого труда или использование приобретённых вещей для перепродажи выходит за рамки режима. Закон прямо запрещает подобные способы получения дохода. Нельзя также организовать полноценный магазин с витриной, продавцами и эквайрингом, где будет происходить оплата как в обычном магазине. Самозанятость допускает приём оплаты через онлайн-сервисы, личный счёт в банке или систему моегосклада, но не использование кассового оборудования юридического лица.
При этом у самозанятых есть свои плюсы: не нужно сдавать декларации, можно быстро оформить статус через приложение «Мой налог» и получать оплату от покупателей напрямую. Количество клиентов не ограничено, а география продаж — от соцсетей до маркетплейсов вроде «Яндекс.Маркет». Всё зависит от того, чем именно вы занимаетесь и как развернуться планируете: в личном производстве, в сфере услуг или в ремесленной торговле. Главное — не выходить за рамки закона и помнить, что перепродажа приобретенных товаров без переработки влечёт налоговые последствия и может быть расценена как нарушение.
Таким образом, закон не ограничивает творческих или технических специалистов, но требует точности в формулировках. Если товар создан собственными руками и предназначен для личного использования или реализации клиентам без наёма сотрудников — вы действуете в рамках законодательства. Если же речь идёт о регулярных поставках чужой продукции или её маркировке под своим брендом — это уже предпринимательская деятельность, требующая регистрации ИП. В статье 23 Гражданского кодекса РФ прямо указано: гражданин, систематически извлекающий прибыль от продажи чужих товаров, считается предпринимателем и должен оформить соответствующий статус.
Можно ли самозанятым реализовывать физические товары и когда это разрешено
На моей практике я часто вижу, что многие путают «реализацию собственного продукта» и «перепродажу». Например, если Татьяна закупает свечи у оптовика и предлагает их клиентам в личном магазине или через соцсети? — это нарушение, так как она получает доход не от труда, а от разницы в цене. Но если та же Татьяна делает свечи сама, то такой доход можно считать законным. Главное — чтобы процесс включал личный труд и обработку материалов, а не просто упаковку или перепродажу готового изделия.
Для приёма оплаты самозанятому разрешается использовать эквайринг — банковские сервисы для приёма платежей. Банки, включая ВТБ и Яндекс, предлагают специальные тарифы для таких лиц без открытия полноценного счёта ИП. Через них можно принимать деньги от клиентов онлайн, а также подключать оплату на маркетплейсы, если те поддерживают самозанятых. Однако важно соблюдать условия площадок — некоторые требуют регистрацию юридического лица или ИП, поэтому всё зависит от политики конкретного сервиса.
Если вы решите открыть страницу на eBay? или разместиться на маркетплейсы вроде Wildberries или Ozon, проверьте, допускают ли они сделки с самозанятыми без наёма сотрудников. Обычно разрешено торговать товарами собственного изготовления в ограниченном количестве, но не вести крупный магазин. Это важно, чтобы не выйти за рамки статуса и не попасть под переквалификацию в предпринимательскую работу с риском начисления налогов по общему режиму.
Любые расчёты с клиентами должны проходить через официальный канал — чек формируется в приложении «Мой налог». Если использовать наличные без регистрации операции, это может считаться уклонением от налога и привести к штрафу. В банке следует уточнить, какие сервисы разрешено подключать для самозанятых: не каждый поддерживает автоматическую передачу данных о доходы в ФНС.
Что касается офлайн-продаж — реализовывать собственные изделия на ярмарках, выставках и через магазин партнёра можно, но только при условии правильного оформления чеков и соблюдения правил маркировке, если они предусмотрены для конкретных категорий товаров. Например, изделия из текстиля или парфюмерия подпадают под обязательную маркировку, и без неё работа будет считаться нарушение закона.
Таким образом, всё зависит от того, какой товар вы предлагаете и каким способом осуществляете продажу. Если в основе деятельности — ваш личный труд, а не перепродажа чужих вещей, то статус самозанятого вполне подходит. Но если вы планируете развёрнуться в широкую торговлей, с большим ассортиментом и количеством заказов, то лучше рассмотреть регистрацию ИП, чтобы избежать проблем с налоговой и спокойно брать на работу помощников.
Продажа товаров через онлайн-платформы: требования к учёту и налогообложению
Самозанятый, размещающий свои товары на маркетплейсах или в приложениях вроде «Яндекс Маркет», «Avito», «Ozon», а также зарубежных площадках, включая , должен учитывать, что налоговая служба рассматривает такие сделки как доход от самостоятельной профессиональной деятельности. При этом доходы облагаются налогом в размере 4% при работе с физлицами и 6% — если клиентам выступают организации или предприниматели. Этот порядок установлен статьёй 10 Федерального закона 422-ФЗ.
Важно понимать, что перепродавать приобретенных у кого-то товары без переработки нельзя — это уже торговая деятельность, требующая регистрации ИП. Однако если вы создаёте или изменяете свой товар самостоятельно, например, шьёте одежду, собираете украшения или готовите изделия народной употреблении, запрета нет. В этом случае вы вправе размещать продукцию в онлайн-магазинах, принимать оплату через эквайринг (в том числе через банки вроде ВТБ) и указывать свои данные продавца в этикеток.
Если магазин работает с маркировке, например, при реализации одежды или обуви, необходимо зарегистрироваться в системе «Честный Знак». При этом ответственность за корректность кодов лежит на продавца. Ошибки в маркировке могут привести к штрафам по статье 15.12 КоАП РФ. Поэтому лучше заранее уточнить, какие группы товаров подлежат маркировке, и можно ли использовать приобретенные ранее материалы в новых изделиях.
Приём платежей онлайн или офлайн возможен только через официальные сервисы, подключённые к эквайрингу, с обязательной передачей данных в ФНС через приложения для самозанятыми. В некоторых случаях площадка (например, «Яндекс Маркет») берёт эту функцию на себя. Но если вы работаете напрямую с клиентам через свой сайт, то должны самостоятельно фиксировать каждую продажу и выдавать электронный чек. Это требование вытекает из статьи 1.2 Закона 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники.
Количество продаж или клиентов на налогообложение напрямую не влияет — главное, чтобы годовой доход не превысил лимит в 2,4 миллиона рублей. При превышении лимита самозанятость прекращается, и необходимо оформить ИП. При этом наём сотрудников по договору невозможно: закон разрешает вести работу только самостоятельно, без привлечения наём работников.
Если в договоре с площадкой указано, что она удерживает комиссию за обработку платежей или логистику, то налог считается с полной суммы, а не с того, что поступило на счёт после вычета комиссии. Это важный момент, который многие упускают, — ФНС смотрит на доход, а не на чистую прибыль.
Таким образом, любой самозанятый, ведущий свой онлайн-магазин, сможет законно развивать продажи при условии, что соблюдает требования законодательства, корректно оформляет сделки и не выходит за рамки разрешённой деятельности. А если есть сомнения, можно обратиться за консультацией в налоговую или к профессиональный юристу — это дешевле, чем потом спорить с инспекцией.
Оффлайн-продажи для самозанятых: касса, чеки и взаимодействие с покупателями
Если планируете организовать офлайн-продажу, начните с выбора способа расчётов. Законодательства требуют, чтобы самозанятому при приёме наличных или оплату по эквайрингу (например, через ВТБ) необходимо фиксировать доходы через приложение «Мой налог». Это заменяет классическую кассу, поэтому покупать дорогостоящее оборудование не придётся. Однако при этом важно помнить: чек всё равно формируется — просто в электронном виде, и вы сможете отправить его покупателю по SMS или на электронную почту.
В статье 14.5 КоАП РФ прямо говорится, что нарушение правил расчётов без фискализации может повлечь штраф. На моей практике я часто вижу, что люди, открывшие личном формате точку торговли или небольшой стенд с изделиями собственного производства, полагают, будто выдавать чек не обязательно. Это ошибка. Даже при продаже без интернет-магазина и договора в письменной форме чек является доказательством сделки. Покупателей важно информировать о своих правах — это создаёт доверие и снижает риск спора по закону о защите прав потребителей.
Если речь идёт о товарах, подлежащих маркировке (например, одежда, обувь, парфюмерия), то самозанятым необходимо зарегистрироваться в системе «Честный ЗНАК». Без этого торговля будет считаться нарушением. При перепродаже приобретенных ранее вещей, особенно в народной торговле или на ярмарках, важно учитывать: перепродавать товар, не являющийся результатом собственного производства, нельзя — это противоречит условиям режима. Исключения зависят от характера деятельности и формулировки в договоре с покупателем.
Отдельно скажу о приёме оплаты. Принимать деньги можно наличными, банковской картой через эквайринг или переводом на личный счёт, но важно — не использовать корпоративный расчётный счёт, иначе налоговая расценит это как работу по наёму или ведение предпринимательства. В этом случае доходы будут квалифицированы иначе, и режим утратит силу. Важно оформить все расчёты корректно, чтобы избежать санкций и вопросов от налоговой службы.
В работе с покупателями многое зависит от профессиональный подхода. Чёткая маркировка, наличие этикеток с составом, сроками и информацией об изготовителе, даже если речь идёт о продукции ручной работы, повышает доверие. А ведь покупатель всегда чувствует, где забота, а где формальность. Можно ли считать это мелочью? Нет. В офлайн-продажах именно такие детали создают репутацию, которая потом работает лучше любой рекламы.
Если вы только начинаете и не знаете, кого брать за образец, обратите внимание на опыт мастеров, работающих через платформы вроде eBay? или народной ярмарки. У них часто чётко выстроены способы взаимодействия, оформление сделок и структура учёта. Самозанятому будет полезно адаптировать эти принципы под личные условия и масштабы бизнеса — это не только законно, но и удобно. А татьяне из «МоегоСклада», как говорит сама система, удаётся автоматизировать учёт даже без кассы — что показывает: при грамотном подходе всё можно сделать правильно и без лишних рисков.
Какие товары запрещено реализовывать самозанятым в 2026 году
Кратко: если товар требует лицензии, сертификации или проходит обязательную маркировку, — такие позиции самозанятому использовать для своих продаж нельзя. Закон прямо указывает, что деятельность без разрешений, предусмотренных специальными нормами (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ), расценивается как незаконное предпринимательство. Поэтому прежде чем открыть свой магазин — онлайн или офлайн, — стоит уточнить, какие группы продукции подпадают под запрет.
1. Алкоголь, табак и лекарства
Ни один самозанятый не сможет оформить продажу алкоголя, сигарет или медицинских препаратов. Это связано с тем, что для их оборота нужны лицензии и регистрация в ЕГАИС. Даже если вы ведёте работу через интернет-магазин или соцсети, и вам кажется, что «всё просто» — нет, подобные сделки будут признаны нарушением. К тому же при продаже лекарств действует особый порядок маркировке, о котором говорится в Постановлении Правительства 1556, и индивидуальному продавцу без статуса юрлица получить доступ к этой системе невозможно.
2. Перепродажа чужих товаров
На моей практике я часто вижу, что начинающие путают собственное производство и перепродажу. Но перепродавать приобретенных ранее товаров нельзя — ведь это уже торговля, а не оказание услуг или реализация продукции собственного изготовления. Если товар куплен оптом, а затем перепродается в обычном магазине или через приложения, доходы будут расцениваться как коммерческие, а не профессиональный доход самозанятого. По сути, это нарушение условий налогообложения по НПД (Федеральный закон 422-ФЗ).
Развернуться можно лишь в рамках того, что создано самостоятельно: изделия ручной работы, цифровые продукты, распечатки, авторские вещи — всё, что не подпадает под категорию «перепродажа». Если же в договоре указано, что товар куплен у кого-то для последующей реализации, такой самозанятый рискует потерять свой налоговый статус.
3. Продукция с обязательной маркировкой
В категорию запрещённых входят и группы товаров, для которых по закону требуется цифровая маркировка: одежда, обувь, парфюмерия, шины, фототехника. Даже если вы работаете честно, без наём сотрудников, самостоятельно принимаете оплату через эквайринг и оформляете чеки, — реализовать такие позиции нельзя. Причина в том, что системы маркировки интегрированы с кассовыми аппаратами, а у самозанятого их нет и быть не может. Таким образом, без подключения к системе «Честный знак» продажа подобных изделий будет незаконной.
4. Драгоценные металлы, оружие и иные рисковые категории
Сюда входят ювелирные изделия, драгоценные камни, боеприпасы, а также товары народной обороны и любые позиции, контролируемые Росфинмониторингом или Росгвардией. Чтобы торговать ими, необходима регистрация юридического лица и получение лицензий. Как говорит юрист Татьяна Ковалева, «самозанятый не сможет даже оформить сделку на драгоценный металл, поскольку по закону (ФЗ 41) это предмет финансового контроля».
А если говорить о зарубежных площадках вроде eBay? Теоретически вы можете зарегистрироваться и открыть свой мини-магазин, но только для продажи личного творчества — иначе платформа, как и банк, запросит подтверждение законности доходов. От того, каких условий придерживаетесь, зависит, сможете ли вы легально использовать эквайринг и получать оплату в банке без блокировки счёта.
Таким образом, нельзя заниматься торговлей товарами, оборот которых регулируется особыми актами или требует разрешений. Можно — создавать свои продукты, работать самостоятельно, принимать оплату от покупателей напрямую и оформлять работу в обычном приложении НПД. Главное — не смешивать профессиональный доход с торговлей приобретенных вещей: это тонкая грань, за которой начинается нарушение закона.